各学院、各部门：

《皖西学院2015年财务审计、经济责任审计工作方案》已经校长办公会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

                                                                           皖西学院

                                                                   2015年10月21日

皖西学院2015年财务审计、经济责任审计工作方案

根据《关于进一步加强经济责任审计工作的意见(皖办发〔2013〕26号) 》、《安徽省内部审计条例》和安徽省教育厅《转发教育部关于切实做好教育系统经济责任审计工作的通知（皖教财【2011】4号）》等文件规定，落实审计全覆盖要求，加强领导干部经济责任意识，促进我校各项事业健康发展。结合2015年学校审计工作计划和干部离（转）任情况，决定开展离任（任中）领导干部经济责任审计、部分二级单位财务收支审计工作。现就此次审计工作制定如下方案。

一、组织领导

成立专项审计工作领导组。由校党委书记、校长任组长，纪委书记任副组长，办公室、组织部、监察监审处、人事处、财务处、后勤管理处、实验设备与校产管理处、工会等部门主要负责人为成员。领导组下设办公室，由监审处处长担任办公室主任，负责审计工作的组织、协调和管理。

二、审计目标

1.检查领导干部任职期间，其所在部门、单位的财务收支以及有关经济活动的真实性、合法性和效益性；

2.客观评价领导干部管理职责范围内的经济活动的业绩，重点检查领导干部守法、守纪、守规、尽责情况以及存在的问题和应负的责任等；

3.检查和评价学校和二级单位财务收支及预算执行情况；

三、审计对象

1.已离（转）任的十位领导干部经济责任审计；

2.学校职能部门、二级学院现任党政正职,共39位领导干部的任中经济责任审计。审计时限为2012年1月1日至 2015年12月31日（具体依照组织部任职发文时间）；

3.二级单位财务审计；

4.学校2015年度财务报表审计。

四、审计主要内容

1.部门预算执行和其他财务收支的真实、合法和效益情况；

2.内部各类经济事项管理制度的建立和执行情况；

3.对本单位财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况；

4.个人及所在单位落实“八项规定”精神和“三重一大”执行情况；

5.其他需要审计的内容。

五、审计实施

本次审计分计划、立项、实施三个阶段。

（一）计划阶段：由监审处制定审计工作方案，并提交学校院长办公会审议。

（二）立项阶段：组织部根据院长办公会决定的工作方案和确定的被审计对象，以书面形式委托监审处实施任中经济责任审计。监审处按照组织部的委托进行立项，公开招标委托有资质的社会中介机构,组成审计组进行现场审计。

（三）实施阶段：

1.工作安排：本次审计工作分三个阶段进行。

第一阶段：对已离（转）任的十位领导干部经济责任审计和三个二级单位财务审计；

第二阶段：对职能部门党政主要负责人，共18位进行任中经济责任审计；

第三阶段：对二级学院党政主要负责人，共21位进行任中经济责任审计。

2.组织实施：

（1）召开审计工作布置（动员）会，监审处负责组织和审前调查，发送审计通知书，收集相关材料。

（2）召开审计进点见面会，监审处负责，组织部、财务处、办公室协助，审计组进驻现场实施审计。

（3）监审处负责审核审计报告初稿，经财务处、被审计人员等确认后，提交学校审计工作领导组审议。

（4）领导组办公室向院长办公会汇报审计结果。

六、结果通报和问题整改

1.审计中发现违纪违法行为应及时上报审计工作领导组；

2.在校内通报经济责任审计结果，并将个人审计报告，存入被审计领导干部本人档案；

3.在二级单位内部通报审计结果和整改要求，及时制定整改方案，并将整改结果书面报告审计领导组办公室；

4.审计中发现的问题，归类建立整改清单，逐项编号销户。对于无法整改项目，仍然保留，作为警示。

七、工作要求

1.被审计单位、被审计领导干部和有关单位要高度重视，积极配合审计部门做好本次审计工作，及时提供财务及其他审计材料，并对所提供材料的真实性和完整性负责。审计期间，要保障联系通畅,确保审计工作顺利进行。

2.审计部门要按照审计工作方案的要求，提前做好审计的各项准备工作，合理调配审计资源，统筹安排工作时间，确保审计任务的圆满完成。

3.审计组和审计人员要严格遵守工作纪律，实事求是地对被审计人的经济责任作出评价，确保审计结果的客观、公正。严守保密纪律，遇有重大情况要及时向审计工作领导组汇报。