审计处2023年工作计划

   以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示精神要求，坚持问题导向、目标导向、结果导向，聚焦防风险、补短板、强弱项，做好常态化“经济体检”，积极促进学校重大改革举措落地见效，积极促进学校办学资金提质增效，努力推动学校事业发展不断迈上新台阶。

一、工作思路

（一）坚持目标导向，找准工作着眼点。在统筹谋划、顶层设计上下功夫，明确学校审计工作的出发点和落脚点，就是要服务好学校发展这个大局，就是要落实好学校重大决策部署，就是要更加有效地揭示制约学校发展的体制机制障碍和各类风险隐患。以此为目标，科学确定工作着眼点，有目的、有计划、有重点地组织开展审计工作。

（二）坚持问题导向，突出工作着力点。在补短板、强弱项上持续用力、精准发力，更大程度、更大范围、更加集约地调动审计资源向重点项目、重点领域、关键节点汇聚，通过审计发现重大决策部署执行中存在的突出问题，促进政策落地见效；反映学校经济运行中的突出矛盾和风险隐患，维护学校经济安全；注重从体制机制层面分析原因和提出建议，促进深化改革和体制机制创新。

（三）坚持结果导向，明确工作落脚点。在揭示有深度的审计问题、提出有针对性和可操作性的审计建议和出具高质量的审计报告上再下功夫，为深化审计成果运用提供基础保障。进一步巩固和深化审计整改落实机制，将整改成果转化为推动学校高质量发展和提升管理水平的实效。

二、工作重点

（一）开展处级干部经济责任审计。科学制定经济责任审计年度计划，优化审计资源，创新审计组织模式，开好经济责任审计工作联席会议，更大程度发挥成员单位“集体会诊”功能和“抓源头、治根本、管长远”综合治理效果。

（二）开展财务收支与预算执行全覆盖审计。科学编制审计方案，跟踪资金管理全过程，加大对预算编制完整性、预算安排合理性、预算调整规范性、预算执行真实性和效益性的审计监督力度，对学校财务状况和收支情况进行结构性和趋势性分析，突出绩效评价新导向，推动全面预算绩效管理，促进学校资金使用提质增效。

（三）开展财务报表审计。审计学校财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映学校的财务状况、经营成果和现金流量。

（四）开展重点项目跟踪审计。聚焦学校扩建区科技楼、实训楼组团项目建设等重点工程，按照分部分阶段对建设项目进行有重点的审计监督。综合运用工程量清单和招标控制价审计、施工阶段跟踪审计、竣工结算审计等审计手段，加大对工程项目施工过程管理、工程款支付管理、工程结算等重点关键环节的审计监督力度。针对审计中发现的问题，及时出具审计意见书，督促有关部门进行整改，保证学校资金投入合理高效。

（五）开展维修项目结算审计。按照《皖西学院维修项目管理办法》要求，对全校所有维修项目进行结算审计。重点把握工程量计算是否正确、预算单价的套用是否切合实际、费用标准是否符合现行规定，对审计发现浪费、违规现象及时指出，出具审计意见书，敦促整改。

（六）开展建设（维修）项目招标控制价审核。按照《皖西学院维修项目管理办法》要求，对学校预算金额20万元以上的建设维修项目进行工程量清单及招标控制价审核，将审计关口前移，有效控制工程造价。

（七）开展专项审计。根据上级要求和学校管理需要，围绕学校重要政策、重大项目、重点领域和大额资金，以加强经费管理、“十四五”规划落实等为切入点，适时开展专项审计。

（八）落实审计整改。督促指导责任单位落实整改2022年学校内部控制审计和处级干部经济责任审计中指出的问题建议；对学校2023年财务收支与预算执行全覆盖审计发现问题进行全面整改，并形成审计整改情况报告，报省教育厅、审计厅备案；对其他审计中发现指出的问题建议，一律明确责任主体和整改目标，按照《皖西学院审计整改工作实施办法》文件规定，认真落实整改，完成审计整改任务。

（九）做好其他日常工作

1.落实党风廉政建设责任制，开展党风廉政建设专题学习、教育、研究、部署、检查工作，严格遵守中央八项规定精神和“三公”经费管理规定。

2.对照基层党支部标准化建设考核标准，认真开展支部活动，落实“三会一课”和党员主题党日制度，发挥党支部战斗堡垒作用。

3.按照《审计署内部审计统计调查制度》要求，开展内部审计统计调查，及时报送统计数据；落实《安徽省内部审计工作备案管理办法（试行）》规定，做好学校内部审计的备案工作。

4.按照学校要求，做好乡村振兴、安全消防、统战维稳和文明创建工作，专人负责部门保密和信息管理。

5.认真做好部门经费预算执行、节水节电、资产管理工作，严格执行学校考勤与请销假管理等制度。

6.结合实际，建立健全和修订完善内部审计制度，做好部门档案管理和审计材料整理及报送工作。

三、主要举措

（一）强化审计工作机制。加强学校党委对审计工作的全面领导，进一步完善审计工作的议事机制和报告机制，及时召开审计工作领导小组会议，讨论审议审计中遇到的问题和有关工作；定期向审计委员会、校长办公会和党委会等报告审计工作的重大事项和审计结果，进一步推动规范管理、完善制度、深化改革。

（二）推动贯通强化运用。立足审计监督专业优势，精准对接、主动融入，持续强化结果运用，形成成果互认共享机制，推动审计监督与各类监督在目标任务统筹、资源力量整合、措施手段运用上更加协同，推动形成集中统一、全面覆盖、权威高效的“大监督”工作格局。

（三）优化审计项目管理。在制定审计计划、建设审计项目库阶段，开展广泛的意见征求，进行可行性研究，保证审计计划的科学性、合理性；在实施审计项目时，加强审计资源调配，结合实际实行动态滚动管理。

附件1：皖西学院2023年审计项目一览表

                                   审计处

2023年1月10日

附件1：皖西学院2023年审计项目一览表